Возврат НДФЛ при покупке недвижимости: налоговый вычет

Покупка жилья всегда связана с большими финансовыми затратами, независимо от того, покупается маленькая хрущевка или загородный просторный коттедж. Для многих семей собрать такую сумму – трудная задача, на выполнение которой уходят годы.

Многие берут жилье в кредит, оформляя ипотеку под большие проценты. И потом покупателям недвижимости еще долгое время нужно во всем себя ограничивать.

И не каждый из граждан страны, совершая покупку дома или квартиры, знает, что ему положена выгодная компенсация на покупку недвижимого имущества.

Происходит это в виде возвращения налога на доход физических лиц, который следует оплачивать по закону многим из физических лиц.

Если правильно разобраться в налоговом законодательстве, проконсультироваться с налоговиком или юристом, можно понять, как вернуть налог с покупки квартиры. Нужно узнать, кто делает возврат НДФЛ при покупке квартиры, какие документы потребуется собрать.

Кто может воспользоваться

Существуют определенные условия и требования к физическому лицу, которое хочет добиться налогового вычета после больших затрат на приобретение жилья:

  • Требуется иметь российское гражданство, это одно из первых условий.
  • Также потребуется трудоустройство, при котором и высчитывается подоходный налог.
  • Еще одно требование – трудоустройство должно быть официальным, так как при скрытых зарплатах (что уже считается нарушением трудового законодательства) работодатель обычно не переводит за своего работника никаких налогов.
  • Имущество должно быть официально оформлено в собственность тем, кто подает документы на налоговый вычет.
  • Также возвращается вычет тому, кто купил жилье за свои собственные средства. Если финансы поступили из материнского капитала, например, или покупку профинансировало предприятие, правило о вычете не применяется.

Супруги

В супружеской паре один из супругов может подавать документы на возврат налоговых вычетов по покупке, совершенной другим представителем пары. Если на покупку деньги потратила жена, муж может оформлять налоговое возмещение.

ВНИМАНИЕ! Но в таком случае в документах по поводу имущественного права на жилье должна быть указана общая собственность или жилье записывается за супругом.

Во втором варианте получается, что каждый из супругов может по очереди получить налоговое возмещение. При первом варианте налог возвращается и делится между двумя членами семьи – мужем и женой.

За ребенка

Если родители купили квартиру или дом своему ребенку, несовершеннолетнему, оформили покупку на него, они с 2014 года обладают правом получения компенсации. Таким правом могут обладать и опекуны, официальные представители ребенка.

Данная норма получения компенсации за купленную квартиру через налоговую закреплена статьей Гражданского кодекса РФ. Возврат денег должен оформлять тот из родителей, который раньше не воспользовался правом налогового вычета. Но есть один важный нюанс.

ВНИМАНИЕ! В дальнейшем получатель компенсации не сможет больше претендовать на заявку по возмещению налога, такое право каждый гражданин РФ имеет только один раз.

Но право остается у ребенка, которому была куплена ранее квартира и за которую кто-то из родителей получил компенсацию. Став взрослым и самостоятельно совершив покупку, он сможет также подать заявку на возврат.

Особенности для пенсионеров

Безусловно, работающие граждане даже пенсионного возраста имеют право претендовать на компенсацию по покупке жилья. Они работают официально, ежемесячно за них предприятие перечисляет в казну государства суммы налогов. И возвратный по налогам процесс доступен для таких лиц.

Как действовать тем, кто уже отдыхает на пенсии, не платит больше налоги? Они также получат компенсацию, но только за определенный период.

ВАЖНО! Пенсионеры, пребывающие на заслуженном отдыхе, получают налоговый вычет только из суммы налогов за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Если гражданин не работал официально никогда или не работал последние три года перед пенсией, не перечислял подоходный налог, налоговая служба не делает ему возврата. И такое правило не меняется, независимо от вида и стоимости приобретенного жилья.

Кто может не получить

По закону претендовать на вычет налога могут те физические лица, которые оформили покупку жилой недвижимости за свои собственные финансы. Но бывают случаи, когда в вопросе покупки квартиры, коттеджа существенную помощь средствами оказывала компания, где оформлено трудоустройство.

Также разрешается брать деньги на ипотеку или обычную покупку жилых метров с материнского капитала, другой помощи государства. Все эти варианты не подходят под положение о налоговом возврате. Личные средства могут использоваться только частично, на их объем и будет рассчитана сумма вычета.

Ограничения по количеству заявок

Налоговый вычет – существенное подспорье для тех, кто потратил значительную сумму на одну из самых масштабных покупок для каждого человека. И обязательно следует им воспользоваться. Но нужно запомнить, что в данном вопросе есть ограничение. Правом на налоговый вычет до  новшеств в законах 2014 года можно было воспользоваться только один раз в жизни.

ВНИМАНИЕ! Но с 2014 года появилась возможность еще раз получить значительную компенсацию за расходы на покупку.

Для этого нужно, чтобы дом или квартира имели цену, которая меньше суммы по максимуму, с которой можно возвращать НДФЛ.

Как рассчитать сумму

Какой процент подоходного налога будет возвращен, если есть все основания на получение компенсации? Применяется ставка 13% от расходов на квартиру. Но при этом важно учесть еще несколько факторов.

  1. Производится вычет с суммы, которая не может превышать 2 миллиона рублей.
  2. Берутся во внимание фактические расходы на приобретение жилой недвижимости.
  3. Учитывается доля собственности заявителя.
  4. А также – покупка жилья в кредит, по ипотеке.

Если жилье стоит 3 или 5 миллионов, все равно нужно рассчитывать только на 13 % от 2 миллионов рублей. А как рассчитывается компенсация для тех, кто покупает более скромное жилье? Здесь играет роль год покупки, было приобретено жилье до 2014 года или после:

  • Граждане, которые вложили в недвижимость до 2014 года сумму, меньшую 2 миллионов, получают только 13% от фактических расходов. И больше ни на какие компенсации они не могут рассчитывать.
  • В более выгодном положении те лица, которые стали собственниками жилья после 2014. если сумма их покупки меньше 2 миллионов, они сначала получают налоговый вычет на нее. Но при приобретении новой квартиры или дома могут еще дополучить компенсацию. В конечном итоге сумма налогового вычета за две покупки должна составить 13% от 2 миллионов.

За ремонт квартиры

Получить возмещение расходов на приобретение квартиры можно и с учетом расходов на ремонт, если жилье стоит меньше максимальной суммы, установленной законом (2 миллиона). Что нужно сделать, чтобы осуществить такое право?

Выдается компенсация за отделку жилья, за расходы, потраченные на проектные и сметные документы. Но при сдаче квартиры застройщик должен обязательно указать, что квартира передается собственнику без такой отделки и без проектных документов.

Потом налоговая добавляет указанные расходы на ремонт и проект к расходам на приобретение недвижимости и делает налоговый вычет на сумму, не превышающую 2 миллиона.

Порядок оформления

Сделать заявку на возврат налога можно и в последующий год после приобретения жилплощади, и в дальнейшие годы. Используется два вариант получения налогового вычета – на работе или через налоговую службу. Оба имеют свои особенности и преимущества.

Как проводится возврат средств через работодателя? В этом случае также следует сделать заявку в налоговую, составляя ее по образцу. К ней прикладывается целый список важных документов – это и договор по покупке, и свидетельство по праву собственности, справки по оплате.

Если есть расчет на получение компенсации за ремонт, нужно приложить платежки по нему. При наличии ипотеки прикладываются различные банковские документы, по запросу налоговой службы.

Налоговая служба может рассматривать заявку на протяжении месяца, 30 дней, если решение по заявке положительное, оно передается по месту трудоустройства. В результате с зарплаты в дальнейшем не высчитывается подоходный, пока не будет возвращена сумма компенсации.

ВНИМАНИЕ! При налоговом возврате через работодателя каждый год нужно будет обновлять заявление, ждать месяц решения налоговой службы.

При выборе второго способа в налоговую заявка и документы подаются по истечению налогового периода. К ним следует приложить и декларацию, заполненную по всем требованиям. Налоговая служба имеет на рассмотрение три месяца, потом (при положительном решении) она делает перерасчет НДФЛ, выставляет его к возврату.

Еще месяц нужно ждать таких перерасчетов. Теряется в итоге много времени, но получить гражданин может большую сумму компенсации сразу, это выгодно и практично.

Документы

Обычно используется стандартный список бумаг, которые нужно тщательно подготовить в налоговую для перерасчета налогового возврата. Нужно их хорошо проверить перед тем, как отнести в службу.

  1. Необходима бумага по совершению сделки приобретения жилья. Это может быть, например, договор купли-продажи.
  2. Приложить нужно и свидетельство о регистрации прав собственности от Единого Реестра.
  3. Нужен акт по передаче жилой недвижимости.
  4. Наниматель должен дать справку по форме 2-НДФЛ.
  5. Расходы на покупку следует подтвердить платежными документами (квитанциями, банковскими выписками).

Уточнить список можно в самой налоговой службе по месту жительства. Важно иметь четкое представление о процедуре такого вычета, о требованиях к документам, справкам, чтобы не переделывать заявление несколько раз, теряя время.

Преимущества

Подоходный налог выплачивается на полученную зарплату или другие доходы. Если гражданин тратит большую сумму денег, а это неизбежно при покупке жилья, государство возвращает часть налогов, компенсируя расходы.

Воспользоваться данным предложением могут все, кто трудоустроен официально и через работодателя осуществляет налоговые платежи.

ВАЖНО! Также правило налогового вычета касается и работающих пенсионеров. Те, кто уже вышел на заслуженный отдых, получат компенсацию только за проработанные перед пенсией три последних года.

Существует много полезной и понятной информации по данному вопросу, оформлению заявки и документов на вычет. Можно справиться с подготовкой оформления самостоятельно или прибегнув к помощи консультанта в налоговой. Полученная сумма станет значительным подспорьем для тех, кто понес большие расходы на приобретение недвижимости.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Портал о недвижимости, юридические консультации и советы по вопросам покупке, продаже, аренде