Договор цессии — что это такое простыми словами

Юридические вопросы то и дело возникают в нашей жизни, но не все из нас имеют юридическое образование, чтобы компетентно дать на них ответы и действовать в соответствии с законом и своими интересами. Понятие «цессия» практически незнакомо обычным людям, хотя является обыденным для профессионалов, с которыми мы сталкиваемся по различным причинам, к примеру, когда заключаем различные кредитные отношения с банками. В ряде случаев банки могут избавить себя от проблем прибегнув к заключению договора цессии. Что это простыми словами? Какие последствия у такого договора?

Договор цессии

Начнём с определения, что такое договор цессии. Это переуступка прав на требование долга в пользу некоего третьего лица. При оформлении такой сделки получать согласие должника на переуступку долговых обязательств не требуется, но его обязательно нужно уведомить о такой переуступке прав.

Использование данного вида уступки прав распространено в разных видах деятельности, но согласно ст. 383 Гражданского Кодекса РФ в этом процессе существуют ограничения в виде обязательств, непосредственно связанных с личностью кредитора. К таковым относятся:

• компенсации материального ущерба, если нанесён вред жизни и здоровью,
• компенсации морального ущерба,
• обязательства, возникающие в процессе развода,
• алиментные обязательства,
• обязательства работодателя перед работниками при реорганизациях и т. д.

Можно сказать, что необходимость заключения сделки такого рода возникает в случаях, когда заимодавец по ряду причин не может самостоятельно получить с заёмщика требуемую сумму.

Так как уступка прав истребования долга может быть как безвозмездной, так и основанной на некотором материальном вознаграждении, то для учёта всех нюансов взаимоотношений стороны заключают договор цессии в письменном виде.

Документ, удостоверяющий передачу прав на истребование долга кредитора, называется титулом.

Сторонами же данной сделки выступают:

• Цедент – тот, кто передаёт права требования долга, кредитор. Он несёт ответственность за подлинность всех представленных документов и за свои действия по отношению к цессионарию. Но при этом законодательно он не отвечает за неисполнение кредитором обязательств погашения долга.
• Цессионарий – третья сторона. Он представляет интересы цедента с того момента, как договор о переуступке прав вступит в силу.

Обязательно следует чётко различать термины «цессия» и «уступка», так как они имеют важные отличия.

Обычная уступка прав истребования долга означает, что согласно договору некоей третьей стороне будут переданы права кредитора, а также обязанности, связанные с ними. Например, уступка прав на аренду офисного здания не может считаться цессией, так как влечёт за собой дополнительные расходы на оплату аренды, коммунальных услуг и пр.

В отличие от уступки, цессия является передачей некоему третьему лицу всего процесса отношений с кредитором. По ней передаются только права цедента, в том числе все связанные с облигациями, ценными бумагами. К примеру, такой сделкой будет являться передача прав по привилегированной акции. В таком случае цессионарий будет иметь право на получение дивидендов, но никаких обязанностей у него не появится – принимать решение о получении дивидендов будет только он.

По сути, цессия должна избавить кредитора от необходимости тратить время и силы на истребование долга с заёмщика путём передачи всего связанного с этим процесса третьему лицу. Обычно это третье лицо имеет опыт решения подобных проблем. Ожидается, что в результате должник возместит полученные у кредитора средства, которые он не вернул в оговоренный срок.

Для успеха такого предприятия цедент должен предоставить цессионарию полный комплект документации по сделкам, требующим расчёта. К указанной документации относятся:

• договор купли-продажи,
• приходные и расходные документы, подтверждающие образовавшуюся задолженность,
• акт сверки взаиморасчётов с заёмщиком.

Если же цессия заключается в связи с кредитным договором банка, то пакет документов будет следующим:

• кредитный договор между банком и заёмщиком,
• договор овердрафта, выписка из банковского счёта,
• график платежей,
• квитанции о проведённых оплатах.

При необходимости составляется дополнительное соглашение к цессии, где учтены все условия, по каким-то причинам не вошедшие в основной договор, указаны приложенные документы.

Виды договора цессии

При заключении сделки между цедентом и цессионарием могут возникнуть различные вопросы, которые будут учтены при оформлении их взаимоотношений. По этой причине существует несколько видов договоров:

1. На основании исполнительного листа.
2. Платная и бесплатная смена кредитора. Такой вид сделки предполагает коллекторную работу, как за определённую плату, так и бесплатно. Все зависит от соглашения сторон.
3. Трёхсторонний договор цессии. В заключении такого вида цессии принимают участие не только цедент и цессионарий, но и сам должник в качестве третьей стороны. В таком случае все условия выплаты долга официально согласовываются с заёмщиком.
4. Возмездный и безвозмездный договор цессии. Первоначальный кредитор имеет право передать свои права на получение долговых выплат безвозмездно, либо за некоторую сумму, что будет отражено при оформлении сделки.

Цессия между юридическими лицами

Порой в результате сотрудничества юридических лиц возникают положения, когда определённые обязательства могут перейти от одного партнёра к другому. Такая ситуация является прямой причиной для оформления договора цессии. При этом кредитор имеет право передать полномочия требования переуступки долга третьему лицу. Для этого два юридических лица оформляют договор, который регулирует все изменения в части прав и обязанностей в отношении должника.

Подобные договоры, обычно имеют две стороны и являются возмездными. В их тексте непременно указывается причина переуступки прав требования долга, её сущность, а также реквизиты сторон. Кроме того, договор такого типа всегда удостоверяется нотариально.

Законы Российской Федерации предусматривают ответственность кредитора, оформляющего уступку, за полную достоверность предоставленных им сведений.

Цессия между физическими лицами

Этот вид договора заключают между собой физические лица, которые не являются представителями организаций. Руководствуясь Гражданским Кодексом РФ, частные лица устанавливают вид сделки и сроки ее проведения.

В документе, регламентирующем условия переуступки прав требования долга третьему лицу, указывается возмездной будет переуступка прав требования долга или безвозмездной, сумма займа, срок его погашения, а также обязанности и права, паспортные данные каждой стороны цессии.

Заключение такой сделки между физическими лицами невозможно в случае, если заёмщик имеет обязательства по выплате личностных долгов по решению суда. К таким догам относятся: алиментные обязательства, различные компенсации и т. п.

Особенно налогового учёта при использовании договора цессии

При оформлении договора цессии, кроме юридических моментов, необходимо обратить внимание и на проведение такой сделки через налоговый учёт предприятия.

Налог на добавленную стоимость является одним из основных налогов и регулируется Налоговым Кодексом РФ. Сущность исчисления этого налога с учётом использования цессии заключается в том, что налоговой базой цедента становится разница между расходами, понесёнными им при получении прав требования, и доходами, которые будут получены при взыскании долга с заёмщика либо при переуступке прав на истребования долгов другим лицам.

При заключении такой сделки, нужно очень внимательно отнестись ко всем деталям. Игнорирование либо недостаточно серьёзное отношение к неприемлемым для заключения сделки условиям может поставить под угрозу признание договора цессии действительным. Такими условиями являются:

• в договоре между первоначальным кредитором и заёмщиком не указана возможность цессии,
• личностные обязательства должника,
• у первоначального кредитора нет документов, подтверждающих его право на переуступку долга,
• и другие.