Владение земельным участком дает не только определенные права и возможности, оно накладывает и обязательства. Одним из них является земельный налог, который нужно уплачивать своевременно и в нужном объеме. Порядок и необходимость оплаты, ставку земельного налога определяет Налоговый Кодекс РФ.
Налогообложение производится на участок в собственности одного человека, а также на землю, находящуюся в долевой собственности. Не влияет на оплату использование земли – участок может стоять запущенным, заросшим сорняком, но за него нужно будет платить налоговую сумму. Владельцам следует знать, когда следует вносить деньги, в какой сумме.
Проще всего узнать налог на землю по кадастровому номеру, это можно сделать через Интернет, самостоятельно, освоив простые правила несложной процедуры. Это позволит всегда вовремя совершать платежи и не рисковать дополнительными суммами штрафа.
Как узнать сумму
На кадастровом учете должны стоять все объекты недвижимости, владельцы обязаны регистрировать свою собственность. При постановке земельному наделу присваивается свой номер, он так и называется – кадастровый.
По такому номеру можно получить много информации о земле – ее расположение, площадь, стоимость, кто ее владелец. Также для удобства предусмотрено получение и данных о налоге на участок по таким данным.
Как присваивается номер? Территория государства поделена на определенные единицы площади. Используются такие измерения, как район, квартал, округ. Такое деление позволило ввести систему номеров кадастрового учета и получать по ним нужные сведения.
Зная числовое обозначение надела, легко определить его размер или расположение. Выведена через кадастровый номер и информация о налоге, возможность его рассчитать. Чтобы найти по кадастру свой надел, стоит воспользоваться сайтом ФНС.
Федеральная налоговая службы делает все возможное, чтобы граждане могли своевременно получать сведения о налогах, обязательных к уплате. Среди таких мер – предоставление сведений о земельном налоге. Достаточно в окошко специального онлайн калькулятора ввести номер по кадастру, как будет выдана запрашиваемая информация.
Онлайн калькулятор
Вынесение на страницы сайта Федеральной налоговой службы специального калькулятора для подсчета земельного налога – отличное предложение для владельцев земельных участков. Теперь самостоятельно можно рассчитать, сколько нужно заплатить денег за свою землю. Какие данные следует ввести в форму калькулятора?
- Кадастровый номер, который был выдан наделу при его постановке на учет в кадастре.
- Данные, объясняющие самые важные характеристики объекта.
- Период нахождения участка в собственности последнего владельца.
- Если есть налоговые льготы, вносятся данные и о них.
Как видно, сведений немного, для их несения потребуется мало времени. После выполнения данного шага на странице будут выданы сведения по сумме земельного налога.
Как рассчитать налог
Для расчета налога на землю, находящуюся в собственности, нужно будет использовать и такое число, как коэффициент. Нужно знать и кадастровую стоимость надела. Используется для вида коэффициента, значение может быть 0,3 или 1,5, это зависит от того, какое назначение имеет земля. Показатель коэффициента и является размером ставки по налогу.
Более низкая ставка, всего лишь 0,3% применяется для многих видов земель с учетом их целевого назначения:
- Такая ставка используется для земель, отведенных под садовые и огородные участки, используемые для собственных нужд.
- Для земель, на которых располагаются различные инженерные сети.
- Для земли, на которой построен многоквартирный жилой дом.
Также ставка 0,3% применима к участкам, используемым в действиях, связанных с обороноспособностью страны.
Для каких участков применяется налоговая ставка 1,5%? Это те земли, которые не включены в первую группу. Если знать целевое назначение своей земли и ее кадастровую стоимость, легко самостоятельно рассчитать налог, не прибегая к помощи налоговых консультантов.
ВНИМАНИЕ! Нужно знать о том, что процентная ставка в разных регионах может несколько отличаться, так как она устанавливается органами местного самоуправления.
Поэтому данные, которые выдаст онлайн калькулятор, могут быть не вполне точными, приблизительными.
Формула
Существует стандартная формула, по которой в налоговой службе рассчитывается налог на земельный участок. Она состоит из нескольких данных.
Формула земельного налога – Н=НСхКСхК.
Для определения суммы налога нужно перемножить налоговую ставку, кадастровую стоимость и коэффициент. Коэффициент может быть повышающимся и понижающимся, это зависит от региона, от того показателя, который принят на уровне местной власти.
Из-за коэффициента отличается налог на земельные участки одинаковой кадастровой стоимости, но расположенные в разных областях. Участок может иметь льготы по оплате налога, которые представляют собой понижающий коэффициент.
Сроки уплаты
Главная инстанция, которая обязана следить за уплатой земельных налогов своевременно и в полном объеме, —, это органы местного самоуправления. Но есть администрации, которые не брали на себя данные обязательства, в таком случае данным вопросом занимается налоговая служба, она устанавливает сроки для перевода платежа.
Чаще всего уплачивается налог раз в год и поквартально. Выдается специальный график оплаты налоговых сумм, в нем указывается размер, крайнее время оплаты, реквизиты, по которым нужно переводить средства.
Может быть предусмотрена возможность авансовых оплат. Сроки оплаты налога на землю также могут отличаться в разных регионах, это зависит от того, какое решение приняла местная власть.
За просрочку во всех регионах предусмотрен штраф, и он может быть достаточно солидным. Крайней мерой для неплательщика является отбор у него участка. Штрафы и лишение прав присуждаются независимо от того, какое целевое предназначение имеет земельный надел.
Перед тем, как применить ту или иную меру наказания, нужно обязательно сначала отправить нарушителю налогового законодательства извещение, в котором указывается сумма задолженность и крайняя дата ее погашения.
ВНИМАНИЕ! В таком уведомлении должно быть предупреждение о том, какие санкции будут к владельцу применены в случае дальнейшей неуплаты.
Часто такое «письмо» имеет сильный эффект, большая сумма штрафа или перспектива лишиться ценной недвижимости стимулируют выполнить свои обязательства и внести нужную сумму денег в казну государства.
С какими проблемами сталкивается собственник земельного надела, не выплачивающий положенный земельный налог?
- В извещении, которое получает должник, указывается крайняя дата уплаты налога. Если он и дальше продолжает бездействовать, после указанной даты объем налога увеличивается на 20%.
- В дальнейшем налоговая служба имеет полное право направить дело должника в суд, а там будут озвучены требования по выплате не только увеличенного на 20% долга, но и пени на него, штрафа, судебных издержек.
- По решению суда судебные приставы могут арестовать недвижимое имущество нарушителя, его зарплату, различные ценности, пребывающие в его владении.
Земельный участок, за который собственник не платит налог, может быть по решению суда описан и продан с торгов. Как видно, меры наказания серьезные и материально ощутимые, не стоит нарушать налоговое законодательство и скрываться от уплаты положенной суммы за свое имущество.
Льготы
На уровне региональной власти может быть принято решение о применении определенных льгот к уплате налогов на землю. Все средства с таких налогов поступают в местную казну, поэтому и местные органы власти имеют право устанавливать уменьшающие коэффициенты. Также о льготах на налоги по земельным участкам говорят и некоторые федеральные законы.
Органы местного самоуправления имеют право даже выделить некоторые категории граждан, которые освобождаются от уплаты земельных налогов полностью.
Кто может не платить
- Это Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации.
- Ветераны Великой Отечественной.
- Относятся к льготникам по налогу на участки земли инвалиды 1-ой и 2-ой группы, но инвалидность должна быть подтверждена специальной медицинской комиссией.
- Те граждане, которые получают государственную поддержку.
- Инвалиды детства, независимо от диагноза.
- Граждане, участвующие в ликвидации последствий ядерных аварий.
- Те лица, которые пострадали от радиоактивного облучения из-за своей научной деятельности.
- Представители коренных населений Сибири также имеют право на льготы.
Выделение особых категорий, избавляющихся от уплаты земельного налога, действует, согласно Федеральному законодательству, на всей территории страны. Но в регионах к ним могут быть добавлены свои категории.
Пенсионеры
Есть еще ряд граждан, обладающих правом на льготы по земельному налогообложению:
- Это многодетные семьи. Они могут или частично, или полностью освобождаться от налога.
- Пенсионеры, если именно они владеют участком.
- Ветераны труда.
- Заслуженные работники в различных сферах.
- Семьи с детьми-инвалидами.
- Участники ликвидации последствий ЧАЭС.
Но перед тем, как претендовать на льготу, нужно знать, действует ли она в районе расположения участка, ведь именно таким является принцип ее предоставления. Информацию по льготам в регионе нахождения земельного надела предоставит местная налоговая служба.
Оплачивать земельные налоги должны не только физические, но и юридические лица, они также могут иметь льготы по данному виду налогообложения:
- Не оплачивается налог с участка, где находится заповедник или даже простой лес.
- С участков, на которых находятся водные объекты.
- Земли, на которых возведены архитектурные памятники.
- Земли заповедных территорий.
Юридические лица также могут обратиться в местную налоговую службу, чтобы узнать, действует ли льгота на их земельный надел или нет.
Что нужно знать
Земельный налог перечисляется регулярно, в установленные сроки. Важно знать эту сумму и время оплаты.
Чтобы не обращаться каждый раз к консультанту налоговой службы, стоит освоить простую процедуру и рассчитывать платеж самостоятельно, находя информацию для расчета по кадастровому номеру. Также нужно знать сумму налога и тогда, когда он уже уплачен, перечислен.
ВАЖНО! Из-за ошибки в реквизитах или сбоя системы сумма может не дойти вовремя до адресата, в таком случае будет начислена пеня, а налогоплательщик станет должником. Иногда не доходит квитанция из налоговой с суммой оплаты, реквизитами, и такую информацию можно найти самостоятельно.
