Оформление налогового вычета при покупке квартиры: порядок действий

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ российские граждане имеют право на оформление налогового вычета при покупке частного дома или квартиры. Денежные средства смогут получить лишь те, кто имеет официальную работу и ежемесячно платит налог с полученных доходов.

Что это такое

Возмещение осуществляется путем возврата ранее удержанного налога для физических лиц (НДФЛ). Так государство старается оказать содействие и помощь гражданам при самостоятельном приобретении жилой площади.

Законодательство

Из официальной заработной платы физических лиц на уплату налога взимается 13%. Такой же процент от реальной стоимости жилья можно вернуть по закону. При этом цена квартиры или дома не может быть больше 2 млн рублей. Если при покупке квартиры гражданин обратился за помощью в банк, то при возвращении денежных средств учитывается выплачиваемый им процент по кредиту. В таком случае конечная сумма налогового вычета возрастает до 3 млн рублей.

Оформить возврат средств в размере 260 тыс. руб., покупая жилье самостоятельно, и 390 тыс. руб., используя ипотечное кредитование, имеет возможность каждый, кто купил жилье на отечественном рынке недвижимости.

Виды вычетов

Заявление на возврат части уплаченных налогов оформляется не только при покупке недвижимости.

Средства можно вернуть несколькими способами:

• при участии в программах страхования жизни удается компенсировать до 15 600 руб.,
• перечисляя деньги на благотворительность, можно вернуть налог без ограничений, исходя из реальных вложений,
• затраты на лечение возмещаются в размере до 15 600 руб.,
• если работник отчисляет часть своего дохода в негосударственный пенсионный фонд, ему положен возврат до 15 600 руб.,
• плата за образовательные услуги компенсируется в размере до 15 600 руб.,
• после открытия инвестиционного счета гражданин может рассчитывать на выплату 52 тысяч руб.

Если знать эти моменты, то компенсировать часть своих расходов за счет оформления возврата НДФЛ вполне реально.

Кому не положен

В Налоговом Кодексе России перечислены категории граждан, имеющих право получить данную выплату.

Основные условия выдачи возмещения:

• заявитель имеет российское гражданство,
• уплата подоходного налога производится регулярно,
• собственник жилого помещения официально трудоустроен.

В некоторых случаях, даже при выполнении перечисленных требований, можно получить отказ.

Возвращение части финансовых затрат при покупке жилья невозможно, если:

1. Сделка совершена между людьми, которые являются родственниками.
2. Жилье покупалось при участии граждан в одной из госпрограмм социальной поддержки, использовались средства материнского капитала или работодателя, оказавшего финансовую поддержку своему сотруднику.
3. Выплата была получена ранее и лимит исчерпан.

Каждый гражданин, официально оформленный на работу, имеет индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). С его помощью по базе НС можно проверить информацию о наличии задолженности по выплате подоходного налога.

Условия получения

Приобретаемая квартира должна находиться на территории России — это главное условие оформления возврата денежных средств за счет НДФЛ.

Получить налоговый вычет граждане могут при следующих обстоятельствах:

• покупка квартиры в новостройке или недвижимости на вторичном рынке,
• участие в долевом строительстве,
• постройка частного домовладения,
• заключение с банком договора ипотеки,
• участие в программе рефинансирования кредитов на приобретение или возведение собственного жилья, при условии отсутствия просрочек по уже имеющимся займам.

Ипотечные кредиты и программы рефинансирования также должны принадлежать организациям, находящимся на территории РФ.

Сколько раз можно получить

По закону получение налогового возмещения при покупке квартиры гражданину разрешается несколько раз, пока не будет исчерпан лимит в 260 тысяч руб. Установленная государством сумма для возврата средств, потраченных на покупку недвижимости, ограничена двумя миллионами рублей.

Заявление в отделение ФНС о возвращении части затрат оформляется в нескольких случаях:

• приобретение первичного или вторичного жилья,
• завершение возведения жилого объекта, в том числе при долевом строительстве,
• проведение ремонтно-отделочных работ, которые оговариваются в соответствующей документации.

Если квартира была куплена в 2018 году и оформлена в собственность, то обращаться за возмещением части своих расходов в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо с 1 января 2019 года. Размер выплат будет зависеть от количества годовых отчислений подоходного налога за прошедший год. Если было уплачено 70 тыс. руб., то именно такую сумму ФНС и возместит. Остальную часть средств можно будет получить в последующие годы.

Размер

Если жилье приобретено до 2008 года, то максимальная сумма, с которой может начисляться вычет, составляет 1 млн руб. При покупке недвижимости после 2008 года лимит увеличен до 2 млн руб. Таким образом, гражданин может рассчитывать на получение выплаты до 260 тыс. руб.

При покупке квартиры в ипотеку сумма, на основе которой рассчитывается величина возмещения, составляет 3 млн руб. Дополнительно учитываются проценты по ипотечному займу. Следовательно, компенсация составит 390 тыс. руб.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

Расчет суммы компенсации проводится с учетом реальных затрат на покупку жилья. Если квартира стоит более 2 млн руб, то размер вычета составит 260 тыс. руб. При меньших затратах, будет выплачено 13% от реальной стоимости недвижимости. Возврат оставшейся части денежных средств будет осуществлен, если позднее будет приобретена другая квартира.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, компенсация денежных средств выплачивается один раз в жизни. Максимальная сумма при этом составит 13% от реальной стоимости квартиры.

Когда сумма затрат меньше, чем установленная государством, возможность вернуть остаток при покупке другой жилплощади уже не предоставляется.

Пример расчета

Допустим, собственник приобрел жилье стоимостью 1 156 000 после 1 января 2014 года и ему полагается вычет в размере 150 280 руб. Подать заявление на возмещение оставшихся 109 720 руб. он сможет при покупке другой недвижимости.

Сделать расчет налогового вычета при покупке квартиры можно в специальном онлайн-калькуляторе.

Порядок оформления

При подаче документов на получение налогового возмещения необходимо учитывать некоторые моменты.

Этапы и способы

Оформить вычет можно через работодателя или подать заявление непосредственно в Налоговую службу России.

Чтобы подать заявление через НС РФ понадобится:

1. Представить договор о совершении сделки купли-продажи.
2. Заполнить налоговую Декларацию о доходах физических лиц. Это можно сделать через личный кабинет на сайте НС РФ.
3. Передать документы и заявление сотрудникам НС.
4. Проверка бумаг составляет 2-3 месяца. Выплата производится на номер счета, который был указан в заявлении.

В видеосюжете даны рекомендации по заполнению формы 3-НДФЛ.

Если предполагается получать компенсационные выплаты по месту постоянной работы, то справку 3-НДФЛ подавать не понадобится. Однако, потребуется получить разрешение от Налоговой инспекции на получение возмещения выбранным способом и передать документ в бухгалтерию работодателя.

Подать заявление в НС РФ можно несколькими способами:

• лично, посетив офис Налогового органа,
• через сервис «Госуслуги»,
• в Многофункциональном центре (МФЦ).

Проверка предоставленной информации займет не больше трех месяцев.

Заявление

Бланк заявления для заполнения можно будет получить у сотрудника в Налоговой инспекции.

Потребуется указать:

• ФИО начальника отделения ФНС,
• данные заявителя,
• основной текст с просьбой о возврате НДФЛ,
• номер расчетного счета и банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Основной текст обращения: «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за 20…, год на основании ___ (приобретения квартиры, строительства жилья или проведения ремонтно-отделочных работ в помещении) в размере ___ рублей.», Затем указываются сведения о банке и номер счета для перечисления денег. В конце ставится дата и личная подпись с расшифровкой.

Перечень документов

Список документов для налогового вычета за квартиру значительный. Стоит внимательно отнестись к подготовке бумаг для подачи в Налоговую службу.

Необходимые документы для вычета налога при покупке квартиры:

1. Личный паспорт и ИНН.
2. Договор купли/продажи.
3. При участии в долевом строительстве также предоставляется Соглашение.
4. Документ о вводе жилого объекта в эксплуатацию.
5. Квитанции, подтверждающие факт оплаты или банковские выписки о перечислении средств покупателя на счет строительной фирмы или прежнего хозяина квартиры.
6. Справка из ЕГРН (реестра недвижимости).
7. Форма 2-НДФЛ. Она выдается по месту работы.
8. Декларация доходов (3-НДФЛ).
9. Заявление о предоставлении имущественного вычета.

Приобретая квартиру в ипотеку, помимо вышеперечисленных бумаг, потребуется информация о получении кредита и справка об уплаченных процентах.

Дополнительные документы:

1. Оригинал ипотечного договора с банком.
2. График внесения платежей.
3. Справка о процентах по ипотеке.

Если в договоре приема/передачи говорится, что переданное собственнику помещение находится в процессе строительства и пока не пригодно для проживания, к перечню документов понадобится приложить чеки и квитанции. В них должны быть указаны суммы, затраченные на проведение ремонта и закупку необходимых строительных и отделочных материалов.

Как заверить копии

Требуется сделать ксерокопии паспорта и документов о приобретенном жилье, затем заверить их у нотариуса. Эта процедура потребует дополнительных затрат. Можно заверить копии бумаг самостоятельно: на каждой странице поставить надпись «,Копия верна»,, дату и личную подпись с расшифровкой. При подаче документов все оригиналы нужно взять с собой, чтобы при необходимости представить их инспектору для сверки.

Через ФНС

Подать документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры можно только на следующий год после вступления в права собственности. Если требуется вернуть только налоговый вычет, то документы подаются в любое время. Когда гражданину необходимо отчитаться о полученном за предшествующий год доходе, документы, включая 3-НДФЛ, подаются до 30 апреля.

Через работодателя

При подаче документов через работодателя сотруднику возмещают выплаты, произведенные им за последние три года, и прекращают взимать 13% подоходного налога, пока не будет перечислена вся сумма компенсации. Годы, предшествующие покупке жилья, не учитываются. Выплаты будут осуществляться на протяжении нескольких лет.

За какой период учтут

Обращение за компенсацией расходов разрешается на следующий год после покупки квартиры. В России для налоговых вычетов установлен срок исковой давности, который составляет не более трех лет. Декларацию следует подавать только за данный период, и деньги можно будет вернуть только за последние 3 года.

Например, налогоплательщик приобрел в собственность квартиру в 2018 году. Подавать заявку на получение налогового вычета он сможет только в 2019 году. Возврат 13% от затрат на покупку недвижимости можно будет за 2016–2018 год.

Варианты обращения за преференцией

Документы на вычет можно подавать в Личном кабинете на сайте Сбербанка.

Для этого понадобится:

1. Через сервис «,Сбербанк онлайн», оформить заявление на оказание услуги.
2. Дождаться звонка от личного консультанта, который сообщит, какие бумаги надо представить.
3. Загрузить электронные копии по защищенному каналу связи Сбербанка.
4. Консультант заполнит Декларацию доходов и отправит пакет документов в Налоговую инспекцию.
5. Возвращенный подоходный налог поступит на счет банковской карты.

Такая услуга может намного упростить оформление вычета при покупке жилья.

Нюансы для супругов

Если покупка осуществлялась при финансовом участии мужа и жены, то к вышеперечисленным документам необходимо добавить оригинал и копию свидетельства о браке. Как правило, налоги возвращаются обоим супругам в равных пропорциях. В заявлении должен отражаться факт распределения вычета между мужем и женой.

Часто задаваемые вопросы

Больше всего вопросов у владельцев недвижимости при оформлении вычета вызывает заполнение Декларации о доходах.

Заполнять Декларацию не потребуется, если:

1. Оформить возврат денежных средств по месту постоянной работы. В бухгалтерии организации или предприятия есть вся нужная документация по выплатам и отчислениям налогов сотрудника.
2. Обратиться в Сбербанк за предоставлением консультации по заполнению Налоговой Декларации или полного пакета услуг по оформлению всего пакета нужных документов.

Если ипотека была оформлена в отделении Сбербанка, это еще более упростит процедуру.

Видео

В этом видео можно ознакомиться с некоторыми нюансами оформления возврата уплаченных средств.