Физические лица, являющиеся собственниками, должны в ФНС своевременно оплатить налоги на недвижимость 2023 году не по инвентаризационным, а по кадастровым расценкам. Чтобы рассчитать размер такого фискального сбора, потребуется уточнить в едином государственном реестре стоимость своей квартиры, земельного участка или загородного дома с учетом его месторасположения. В 2023 году вступают в силу и другие изменения в сфере налогообложения для граждан РФ. Чтобы не ошибиться в расчетах и не оказаться в должниках, узнать о вступающих в силу изменениях нужно уже сегодня, чтобы правильно оплатить налог и при необходимости воспользоваться имеющимися льготами.
Налогооблагаемое имущество граждан РФ
Все личное имущество россиян, которое подлежит госрегистрации, считается объектом недвижимости облагается налогом. В этот список входят:
- квартиры;
- загородные дома и постройки;
- машинные места в многоквартирных домах;
- комнаты в коммунальных квартирах;
- нежилые и недостроенные строения.
Уплата налогового сбора должна производиться с любой недвижимости, вне зависимости от того, пользуется ею собственник или нет. При ее расчете на основе кадастровых данных в ряде случаев можно получить налоговые вычеты. Так, если в собственности имеется комната площадью менее 10 м2, платить за нее налог не придется.
В 2023 году оплачивается налог за 2022 год. Срок уплаты его остается неизменным. Граждане должны будут внести деньги в ФНС до 1 декабря 2023 года.
Законом предусматривается взимание фискальных сборов для физических лиц, если они являются собственниками квартир, коттеджей, гаражей, или земельных участков. Любой владелец такой недвижимости должен каждый год отчислять за нее в региональный бюджет определенную сумму в установленные нормативными актами сроки.
Собственник может быть несовершеннолетним и даже иностранным гражданином. Это не освобождает его от уплаты налогов на свою недвижимость.
Почему увеличивается размер налога на недвижимость физлиц
С 2023 года налоговые платежи на зарегистрированное имущество российских граждан увеличатся. Это произойдет из-за того, что основой налоговой базы станет с этого года почти во всех регионах России кадастровая, или рыночная стоимость зарегистрированных объектов. Она напрямую зависит от места нахождения объекта недвижимости.
Интересно! Поднимутся ли цены на недвижимость в 2023 году
Размер налоговой ставки устанавливается отдельно для каждого региона региональными властями. Узнать ставки и региональные льготы можно в Росреестре или на официальном ресурсе налоговой службы в специальном справочнике, в котором указываются все региональные коэффициенты.
Собственник может сам узнать эту информацию, выполнив следующие действия:
- зайти на сайт федеральной налоговой службы и найти там справочник по налоговым ставкам и льготам на имущество;
- открыть таблицу и выбрать свой регион, после чего перейти на его страницу;
- выбрать раздел «Налог на имущество физлиц»;
- выбрать налоговый период – год и нажать на кнопку «Найти».
Данные о положенных льготах и ставке налога в своем регионе можно найти в правом списке созданной таблицы, нажав на ссылку «Подробнее».
Налоговая ставка устанавливается для каждого российского региона индивидуально. Размер понижающего коэффициента равен 10%. В 2023 году он будет использоваться по России в 77 российских регионах. Самая низкая ставка налогообложения предусмотрена для Крыма. Она составляет 0,2%. В новых российских регионах, которые вошли в состав РФ в 2022 году, такой налог взиматься не будет совсем по причине ведения военных действий и отсутствия в едином кадастре России объектов недвижимости, принадлежащих физическим лицам.
Пониженный коэффициент налогообложения предусмотрен для городов, имеющих федеральное значение.
В Москве и Московской области, а также в ряде других российских регионов, начали вести исчисление налога на недвижимость физических лиц по кадастровой стоимости с 2021 года. С 2023 года у них увеличится кадастровые данные, так как они существенно изменились за два года. В Москве они выросли на 21% с 2021 года. При этом, согласно действующим законам, размер налога не превысит 10% от кадастровой стоимости.
С 2023 года вступают в силу новые нормативные акты, согласно которым налоги на недвижимость для частных лиц будут подниматься на 1,5%, если они используют свою недвижимость не по назначению. Прежде всего, это касается земельных участков. В среднем размер налога в такой ситуации вырастает с 18 до 90 тыс. руб., если кадастровая стоимость земельного участка составляет 6 млн. руб. Таким способом надзорные органы хотят бороться с использованием земель по не назначению.
Льготы
В налоговом законодательстве для физических лиц, владеющих зарегистрированной собственностью, предусмотрено два вида льгот: федеральные и региональные. Федеральные устанавливаются для ряда категорий граждан и действуют по всей территории России. Их могут получить герои России, участники боевых действий, чернобыльцы, ветераны Великой Отечественной войны и еще ряд категорий граждан, имеющих заслуги перед страной.
Налоговые льготы по налогу на региональном уровне принимает местное заксобрание. Они действуют только на территории конкретного российского региона только для одного объекта недвижимости. На недостроенные объекты недвижимости действие льгот не распространяется.
Ряд граждан имеют право на налоговую льготу при уплате таких сборов. К ним относятся:
- инвалиды;
- пенсионеры;
- лица предпенсионного возраста;
- люди с диагнозом облучение;
- собственники жилья, площадью менее 50 м2.
Чтобы получить такую льготу, потребуется предоставить в налоговую заявление и определенную информацию. Также она может предоставляться автоматически на основании сведений, полученных ИФНС от других ведомств. При получении льготы на основании заявления, повторно обращаться за ней не нужно, она будет действовать автоматически.
Также следует помнить о том, что льгота не положена в том случае, если объект недвижимости собственника используется в ходе предпринимательской деятельности, или кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 млн руб.
Региональные законы не могут сужать действие федеральных льгот, действительных для всех российских регионов.
Как рассчитывается
Расчет налога на недвижимость физических лиц с начала 2020 года уже ведется с учетом кадастровой стоимости жилья, земельных участков и загородных домов, однако переход на такое налогообложение был постепенным. С 2023 года все регионы будут взимать налог с учетом кадастровой стоимости зарегистрированных объектов, которая максимально приближена к рыночной цене.
Во время действия переходного периода расчет налога осуществлялся по сложной формуле, а сам размер налога постепенно увеличивался на понижающий коэффициент 0,2 по отношению к последнему налоговому периоду. С 2023 года при расчете будет использоваться только коэффициент 1,1, применяемый к сумме налога последнего года взимания.
Теперь в большинстве российских регионов кадастровая стоимость будет в основе налогооблагаемой базы физических лиц. При этом ее размер не должен превышать 10% ограничение при повышении размера налога предшествующего отчетного периода.
Самостоятельно рассчитать налог можно на онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы. Расчет не нужно проводить самостоятельно, так как формула, в которой используются кадастровые данные, сложна. Не обязательно знать, как рассчитать самостоятельно такой налог. В системе уже используется формула расчета. Собственнику нужно просто внести в поля цифрового калькулятора свои данные, чтобы получить точную сумму к уплате.
На зарегистрированную в кадастре собственность физлиц каждый год в налоговой инспекции рассчитывается налоговый сбор, а сумма высылается собственнику в специальном уведомлению. Для этого используется формула Н = Б × С × КПВ × Д – Л (если есть), в которой:
- Н – итоговая сумма налогового сбора.
- Б – региональный размер кадастровой стоимости, или налоговой базы, которая устанавливается отдельно для каждого региона.
- С — ставка имущественного налога в регионе для недвижимости определенного типа, установленная местной властью в диапазоне 0,1% — 0,3%, более – 2%. Ее можно уменьшить до минимума, но увеличивать можно только в три раза, но не более.
- КПВ — коэффициент периода владения собственностью, который всегда составляет 1. Чтобы его вычислить, следует разделить время владения недвижимостью в месяцах на 12.
- Д — размер доли собственности в объекте, он используют для расчета долевого владения и рассчитывается так: 1 делится на количество долей.
- Л – федеральная или региональная льгота.
Интересно! Где и как должна убирать снег управляющая компания МКД
Оплачивать такой сбор можно разными способами. Сегодня не обязательно посещать банковский офис или почтовое отделение для оплаты налоговых сборов. Можно воспользоваться различными сервисами в интернет:
- в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы;
- онлайн-банкиге своего сайта;
- по QR-коду или штрих-коду;
- в онлайн-сервисах электронных кошельков.
Сегодня многие финансово-кредитные организации оказывают услуги оплаты государственных сборов, не беря за это комиссию. При оплате в режиме онлайн платежи можно проводить в любое время суток без сборов и комиссий.
Своевременная оплата налогов, взимаемых с недвижимости, позволит избежать штрафных санкций. Отсутствие задолженности позволит избежать неприятных сюрпризов в виде отказа в выезде за рубеж на новогодние праздники. Важно также перед началом использования кадастрового расчета налога с недвижимости успеть устранить недочеты использования такого имущества, вносимого в реестр. Это позволит избежать увеличения размера налога.
