Транспортный налог для физических лиц в России. Ставка, расчет, сроки уплаты.

В одной незамысловатой и некогда популярной песенке, пелось: «Автомобили, автомобили – буквально всё заполонили…». И, с этим тяжело поспорить. По официальной статистике ГИБДД за период 2017-2018 гг., в крупных городах на каждого взрослого члена  семьи нередко приходится по одному  автомобилю. В крупном городе сложно обойтись без «стального коня», учитывая огромные расстояния, нехватку времени и быстрый темп жизни. И, несмотря на постоянный ценовой рост бензина, граждане категорически  не желают расставаться со своими автомобилями и пересаживаться на общественный транспорт. Но помимо дорожающего топлива, километровых пробок и стрессовых ситуаций на дорогах, каждый автолюбитель должен ещё и выплачивать обязательный транспортный налог для физических лиц.

Расскажем, кто должен оплачивать

Налоговый кодекс никогда не шутит: он всегда серьёзен. Поэтому, если в статье 357 данного кодекса говорится, что транспортный налог гасят собственники транспорта – значит, так оно и есть!

Предлагаем понять, что именно несёт налоговое бремя, а что – нет:

Транспорт, подлежащий налогообложению:

  • Мотоциклы
  • Мотороллеры
  • Снегоходы
  • Автобусы
  • Все самоходы
  • Теплоходы
  • Яхты
  • Катера
  • Гидроциклы
  • Самолёты
  • Вертолёты

Транспорт, НЕ подлежащий налогообложению:

  • Легковушки, управляемые инвалидами
  • Легковые автомобили до сотни лошадиных сил, которые были предоставлены социальной защитой
  • Вёсельные и моторные лодки с двигателем в пять лошадиных сил и менее
  • Промысловые морские и речные суда
  • Состоящие в эксплуатации ИП и организаций воздушные, речные и морские пассажирские и грузовые суда, при условии, что как основной тип бизнеса обозначена лишь перевозка пассажиров и грузов
  • Самоходные комбайны, тракторы, техника профессионального предназначения, зарегистрированная лично на производителей сельхоз. продукции. При условии её использования соответственно целям
  • Транспорт, принадлежащий органам исполнительной власти
  • Транспорт в розыске, при наличии соответствующих документов
  • Транспорт медицинского предназначения

Платить строго в срок

При получении уведомительной информации от ФНC, следует погасить налог на транспорт, в строго  установленные законом временные рамки.  В 2018 году были установлены новые временные рамки для погашения налога: оплатный предел по календарю – первое число декабря следующего за налоговым периодом года.

Внимание! Крайняя дата погашения транспортной пошлины для граждан в 2019 году, приходится на 1 декабря.

Оплачивать удобно в банке, либо электронной системой (в случае, когда есть в присланной платёжке УИН – уникальный идентификатор начисления). Оплатить онлайн удобно посредством любой платёжной системы.

В случае, когда происходит оплата автомобильного налога, надо вписать соответствующий код бюджетной классификации. Для удобства, приводим перечень КБК для оплаты транспортной пошлины в 2019 году:

Обозначение выплаты Код бюджетной классификации
Транспортный налог для физических лиц 18210604012021000110
Пени для физических лиц 18210604012022100110
Проценты 18210604012022200110
Штрафы  для физических лиц 18210604012023000110

Когда пени – пеняйте на себя

Пени – это сумма, которую обязан оплатить гражданин, не соблюдающий временных рамок по оплате транспортной пошлины. Пени начисляют налоговики, из расчёта за каждые просроченные сутки,  в сумме 1/300 ставки  рефинансирования.

Обратите внимание! В случае, когда уведомление от налоговиков пришло позднее положенных временных рамок для погашения, тогда штрафные санкции за несоблюдение сроков начисляться не могут.

Курс математики: расчёт налога на транспорт

Налоговики рассчитывают объём налоговой пошлины по строгому уравнению:

Расчётное уравнение Расшифровка
Размер налоговой пошлины

Нб х К х Ст х Кв
Нб – налоговая база,

К – повышающий коэффициент,

Ст – ставка налога,

Кв – коэффициент владения.

База налогообложения различна для всех

В силу огромного количества самого разного транспорта с различными характеристиками, налоговое бремя, предназначенное для каждого из них, различно. Например, для машин с двигателем: налог зависит от характеристики  двигателя, измеряемой в лошадиных силах.

Повышающий коэффициент: что это?

С помощью этого коэффициента, налоговики вычисляют сумму налогового обременения для дорогих легковых машин, с ценником дороже 3000000 рублей. Между тем, усреднённую цену на подобный автомобиль должен определить Минпромторг России.

Важная информация! Действующий список личных авто, которые попадают под повышающий коэффициент, должен быть размещён  означенным  ведомством на своём сайте не позже первого дня марта текущего года.

Для наглядности, приводим таблицу размера повышающего коэффициента относительно его цены:

Цена Возраст
  от 2 до 3 лет от 1 до 2 лет до года до 5 лет до 10 лет до 20 лет
От 3 до 5 млн. 1.1 1.3 1.5      
От 5 до 10 млн.       2    
От 10 до 15 млн.         3  
Больше 15 млн.           3

Из данной наглядной схемы становится  очевидно, что средство передвижения ценой до пяти млн. рублей, имеют пошлину по повышенной ставке только лишь до трёхлетнего возраста. Показатель повышающего коэффициента с течением времени приближается к единичке. Относительно машин «Премиум–класса», данный коэффициент не меняется.

Разбираемся в  ставке

Транспортная пошлина всегда устанавливается властями каждого конкретного региона, учитывая:

  1. силу двигателя,
  2. валовую цену транспорта,
  3. время выпуска транспорта.

Важно! Определение возрастных характеристик автомобиля происходит ежегодно, на временной срок первого числа января, как число лет, пройденных с момента его выпуска.

Для граждан Москвы применяется следующая система налоговых ставок:

Мощность двигателя (сколько лошадиных сил) Налоговая ставка в 2018 году для Москвы
0 100 12
101 125 25
126 150 35
151 175 45
176 200 50
201 225 65
226 250 75
251 более 150

Коэффициент владения: что это?

Коэффициент обладания транспортом считается из отношения количества месяцев обладания – к числу месяцев  нового периода. Месяц постановки на учёт и месяц снятия считаются за целые месяцы.

Предлагаем рассмотреть пример, чтобы яснее это понять:

Некое средство передвижения было поставлено на учёт в ГИБДД 26 января 2017 года, а снято с него – шестого числа декабря того же года. Тогда, коэффициент обладания будет «1», так как при подсчёте налоговой пошлины, месяцы постановки и снятия считаются за целые.

Некий транспорт был поставлен на учёт  в январе 2016 года, а в феврале 2017 года снят. Тогда коэффициент обладания за 2016 год будет «1», а за 2017 года –  он будет 1/6.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!

Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Автомобильная пошлина: реальный  расчёт

Положим, некто Иванов, с регистрацией в столице, купил новую машину «Toyota RAV4» 2017 года. Сила двигателя данной машины 146 лошадей. Регистрационное свидетельство Ивановым получено 26 июня. Имея данную информацию, можно рассчитать сумму налогового бремени именно на эту машину, за 2017 год.

Налоговая масса = Нб х К х Ст х Кв.

Налоговая пошлина на машину «Toyota RAV4» = 146 х 1 х 35 х 7/12

Получаем сумму 2981 рубль.

В случае если возникают сложности проводить подобные подсчёты, существует специальный «Калькулятор транспортной пошлины».

Не забываем про льготников!

Автомобильный налог имеет льготы двух категорий: федеральных и региональных.

  1. Льготы федерального уровня

Абсолютно свободны от выплаты налогов собственники автотранспорта с позволительным предельным весом больше 12 тонн, уплачивающие взносы за возмещение вреда, который причиняют их машины федеральным дорогам.

Считается, что цифра оплаченных взносов перекрывает цифру налогового бремени. В противном случае, транспортная пошлина уменьшается на цифру взноса. Других послаблений федеральный уровень не даёт.

  1. Льготы регионального уровня

Зачастую отсутствие федеральных послаблений возмещается  послаблениями региональными. Для каждого региона эти льготы различны для точного понимания, попадает ли гражданин под снижение транспортного налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Имейте в виду! Узнать о льготах, предоставляемых каждым регионом, можно в разделе справок на сайте ФНС, или при расчете налога в калькуляторе, ссылка на который дана выше.

Резюме

Конечно, о совершенно новом автомобильном налогообложении с 2018 года всё же не стоит говорить, но реальные изменения не обошли его стороной.

Это, в первую очередь, касается дорогих машин. Закон говорит о снижении повышающих коэффициентов до уровня 1,1 для автомобилей, стоимостью три пять млн. рублей.

Стандартные же ставки по автомобильному налогообложению не изменились. Размер налоговой базы, в основном,  зависит от мощности от лошадиных сил автомобиля.

С 1 марта 2018 года случилось ежегодное обновление перечня «люксовых» автомобилей (цена больше трёх млн. рублей). Этот перечень состоит из 909 марок машин, попадающих под повышающий коэффициент.

Удобным с 2018 года, с практической точки зрения, стало то, что теперь собственник автомобиля имеет возможность сразу же указать налоговую льготу или вычет по транспортному средству, зарегистрированному в системе «Платон».

Если налогоплательщик сам не предоставил информацию об имеющемся у него льготном налогообложении, то налоговики самостоятельно проверят эту информацию и поменяют сумму пошлины.

В заключении хочется сказать следующее: владейте автомобилем, возите в нём свою семью и друзей, путешествуйте как можно больше. Но, при этом, никогда не забывайте о правилах дорожного движения, уважении к другим его участникам и своевременной оплате транспортного налога.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Портал о недвижимости, юридические консультации и советы по вопросам покупке, продаже, аренде
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: